HK]金沙中国有限公司(金沙娱乐- 娱乐城- 澳门在线城01928)：审核委员会职权范围书

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　　金沙中國有限公司（「本公司」）審核委員會（「審核委員會」）根據本公司董事（「董事」）會（「董事會」）於二零零九年十月十四日的決議案成立。以下為經董事會於二零二六年一月二十三日修訂及批准的審核委員會職權範圍書（「職權範圍書」）。職權範圍書備有中英文版本以供閱覽。如職權範圍書的中英文版本有任何歧義，概以英文版本為準。

　　. 審核委員會的主要宗旨是協助董事會履行其監管職責，關乎(a)本公司的會計和財務匯報程序，括本公司向其股東、公眾、任何證券交易所及其他提供之財務報表及其他財務資料的完整性，(b)本公司遵守法律及監管規定，(c)本公司外聘核數師之資格和獨立性，(d)本公司財務報表之審核工作，(e)本公司內部審核職務及外聘核數師之表現，(f)本公司及其附屬公司風險管理及內部監控系統的有效性，以及(g)根據適用法律、規則及規例以及香聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（經不時修訂）（「上市規則」）授權的有關其他事項。

　　. 儘管審核委員會具有本職權範圍書所載的權力及職責，但審核委員會的角色乃是監管。審核委員會成員（「成員」）並非本公司的全職僱員，其職業亦不一定是會計師或核數師或屬於會計或審核範疇的專家，而且無論如何，並不以上述身份提供服務。因此，審核委員會的職務並非進行審核或決定本公司的財務報表及披露內容是否完整準確及遵照公認會計原則（「公認會計原則」）及上市規則。

　　成員應由董事會委任，且可由董事會經決議案隨時撤職。審核委員會主席必須為獨立非執行董事。審核委員會主席應由董事會指定，倘非如此，則全體審核委員會成員應以大多數票選出主席。概無成員可在超過三家上市公司的審核委員會服務，除非董事會決定有關同時的職務不會損害該成員有效服務審核委員會的能力。

　　由全體成員或彼等的替任人簽署的書面決議案將猶如在妥為召開及舉行的審核委員會會議上通過的決議案般具有同等效力及作用。簽署時，有效決議案可括多份文件，每份經由一名或多名成員簽署（括電子簽名（定義見本公司組織章程細則））。

　　審核聘用的費用及條款，及 進行上市規則所載的有關其他職務及職責。本公司的外聘核數師將直接向審核委員會匯報。審核委員會可向管理層及內部審核部諮詢，惟除本職權範圍書所允許的本委員會小組委員會外，不得授予其職責。

　　進行其他審核、審閱或認證服務或本公司其他工作，監察所聘用外聘核甄選、委任、辭任或罷免外聘核數師事宜的意見，本公司應在企業管治報告列載審核委員會闡述其建議的聲明，以及董事會持不同意見的原因。

　　審核服務，及就此批准所有費用及其他聘用條款。審核委員會可在審核委員會會議之間將預先批准審核及允許的非審核服務的權力授予指定成員，惟該成員所作決定須於審核委員會下一次預定會議上提交全體審核委員會批准。

　　制定及執行聘用外聘核數師提供非審核服務的政策。就此而言，「外聘核數師」括與核數師行處於同一控制權、所有權或管理權之下的任何機構，或一個合理並知悉所有有關資料的第三方，在合理情況下會斷定該機構屬於核數師行的本土或國際業務的一部分的任何機構。審核委員會應向董事會匯報，指出需採取行動或改善的任何事宜，並提出建議。確保外聘核數師提供非審核服務無損其獨立性或客觀性。

　　考慮外聘核數師是否獨立於本公司及根據香公司條例及按照香會計師公會所頒佈關於獨立性的規定對於核數師有同樣要求的任何其他公司，而為保持於註冊會計師行的持續獨立性，訂立政策定期更換外聘核數師乃屬適當。

　　與管理層、內部審核部及外聘核數師開會審閱及討論本公司的財務報表，括監察本公司的財務報表、年度報告及賬目、半年報告及（若擬刊發）季度報告的完整性以及審閱特定披露內容，並審閱報表及報告所載有關財務匯報的重大意見。審核委員會在向董事會提交有關報表及(i)

　　與管理層及外聘核數師審閱及討論有關會計原則及財務報表呈列的重大議題，括本公司對會計原則及政策的選取或應用以及對公認會計原則遵守情況的重大變動。審閱及討論管理層及╱或外聘核數師載述重大財務匯報議題及關於編製財務報表判斷的分析，括根據公認會計原則的另行方法的影的分析。

　　與外聘核數師定期審閱任何其他審核問題或困難（括有關該核數師行注意到或建議的會計調整，但由於不重要或其他原因已獲管理層接受、專責審核團隊與外聘核數師全國辦事處就審核或會計事宜的溝通，以及外聘核數師向本公司傳達的內部監控缺失及管理層對該等內部監控缺失的回應）。審閱亦應括對內部審核部的工作職責、預算及員工安排的討論。

　　與高級管理層、內部審核部、外聘核數師及本公司內部及獨立法律顧問（如適用）審閱及討論，任何對本公司財務報表可能有重大影的任何法律、法規或合規事宜，括法規及會計措施、準則或規則的適用變動。

　　與管理層審閱及討論所有資產負債表外重大交易、安排、責任（括或然責任），以及本公司與可能對財務狀況、財務狀況變動、經?業績、流動資金、資本資源、資本儲備或收益或開支的重大部分構成重大的現時或未來影的未綜合實體或其他人士的其他關係。

　　於諮詢外聘核數師及內部審核部時，檢討本公司及其附屬公司的風險管理及內部監控是否足夠及其設計程序，以確保符合法律及規例，及在有重大控制缺失時會採取的任何特定審核步驟，並考慮任何改善該等監控的建議。

　　與管理層討論風險管理及內部監控系統，確保管理層已履行職責，建立有效的系統。討論內容應括本公司在會計及財務匯報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠，以及員工所接受的培訓課程及有關預算是否充足。

　　考慮本公司對於財務匯報風險管理及內部監控的內部審核部及外聘核數師的審閱範圍，並取得重大發現及建議連同管理層回應的摘要。主動或應董事會的委派，就有關風險管理及內部監控事宜的重要調查結果及管理層對調查結果的回應進行研究。審閱管理層編製的風險管理及內部監控報告，括管理層對本公司於財務匯報風險管理及內部監控有效性的評估。

　　定期向董事會匯報其決定或建議，除非受法律或監管限制所限而不能作此匯報（例如因監管規定而限制披露）。與全體董事會成員檢討審核委員會所面對關於本公司財務報表質素或完整性、本公司遵守法律或監管規定情況、外聘核數師的表現及獨立性或內部審核部的表現的任何議題。

　　5.1 審核委員會必須預先批准聘請於過去兩個財政年度內曾為本公司專責審核團隊成員的外聘核數師任何僱員（括合夥人）或前僱員（括前合夥人）。倘若任何人士是或曾是外聘核數師的僱員（括合夥人）以及於過去兩個財政年度內曾為本公司專責審核團隊成員，審核委員會不得批准聘請該人士進行財務匯報的監督工作，惟(a)(i)出於急切或特殊情況，僅會僱用該人士一段有限時間，及(ii)審核委員會決定，聘請該人士為合乎本公司股東的最佳利益，或(b)該人士受僱於本公司是由於業務合併，而審核委員會已注意到該人士與本公司的前關係，曾是本公司專責審核團隊成員則除外。現時負責審核本公司賬目的核數師行的前任合夥人在上市規則所載有關期間內，不得擔任成員。

　　6.2 審核委員會應釐定所需資金，以支付(a)聘請外聘核數師的酬金，為本公司編製或刊發審核報告或進行其他審核、審閱或驗證服務，(b)延攬向審核委員會提供建議的任何獨立法律、會計及其他顧問或諮詢人的酬金，及(c)審核委員會履行其職責所必要或適當的一般行政開支。